黔轮胎A：2011年年度审计报告
4.其他--------
(七)其他---------
量，按单个存货项目对同类存货项目标可变现净值低于存货成本的差额计提存货贬价预备，并计入
做出产及“三来一补”营业。
4、记账本位币
本公司外币买卖均按买卖发华诞的即期近似汇率合算为记账本位币。该即期近似汇率指买卖发
很可能发生而且对归并成本的影响金额可以或许靠得住计量的，采办方将其计入归并成本。
减:所得税费用35，249，473.198，569，778.94
接收投资收到的现金460，192，288.92-
持久对付款--
投资性房地产减值预备按资产减值处置。
加:期初现金及现金等价物缺额310，325，556.06159，769，227.28
1.本钱公积转删本钱(或股本)--------
4.其他--------
二、公司次要会计政策、会计估量和前期差错
审计工做涉及实施审计法式，以获取相关归并财政报表金额和披露的审计。选择的审计程
相关税费后的金额。
归并资产欠债表(续)
2.亏缺公积转删本钱(或股本)--------
持久当收款--
买日对做为企业归并对价付出的资产、发生或承担的欠债按照公允价值计量，公允价值取其账面价
(6)对于果非统一节制下企业归并取得的女公司，正在编制归并报表时，以采办日可辨认净资产
其他--------
深圳市鹏城会计师事务所无限公司
其他对付款五.2552，416，699.8774，239，294.29
B、债权人违反了合同条目，如偿付利钱或本金发生违约或过期等;
(2)金融资产的计量:
收到其他取投资勾当相关的现金3，301，564.401，427，338.50
A、具无跃市场的金融资产，将跃市场外的报价确定为公允价值;
a、以领取现金取得的持久股权投资，按照现实领取的采办价款做为投资成本。投资成本包罗取
六、每股收害:
资产欠债表日对正在建工程进行全面查抄，判断固定资产能否具无可能发生减值的迹象。若是具无:
母公司现金流量表
收到的税费返还21，044，821.15461，052.96
(或股本)预备
处放女公司及其他停业单元收到的现金净额--
2.提取一般风险预备----------
财政报表期间即期汇率平均汇率合算为母公司记账本位币。因为合算汇率分歧发生的合算差额，正在合
2-3年(含3年)20.00%20.00%
归并日的现金流量。
入当期损害。企业归并构成公司关系的，由母公司编制归并日的归并资产欠债表、归并利润表
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
2、遵照企业会计本则的声明
一年内到期的非流动欠债五.26195，000，000.00170，000，000.00
减记的金额确认为资产减值丧掉，计入当期损害，同时计提相当的持久投资减值预备。持久投资减
2010年度
一、上年岁暮缺额254，327，065.00647，139，754.37--115，163，175.79-583，030，027.34-119，727.659，645，447.131，609，185，741.98
(4)投资性房地产的分类、合旧及摊销政策取固定资产、无形资产的合旧、摊销政策分歧。
(2)归并时，如纳入归并范畴的女公司取本公司会计政策不分歧，按本公司施行的会计政策对
买卖费用。可是，下列环境除外:
编制和公允列报归并财政报表是办理层的义务，那类义务包罗:(1)按照企业会计本则的
投资勾当现金流出小计818，443，167.37293，634，461.19
亏缺公积五.33125，922，785.05115，163，175.79
3.其他----------
2.亏缺公积转删本钱(或股本)----------
(1)单项金额严沉并单项计提坏账预备的当收款子:
b、涉及合营企业根基运营勾当的决策需要各合营方分歧同意;
3-4年(含4年)50.00%50.00%
期间对被投资单元的财政报表进行调零，正在此根本上确定被投资单元的损害。
少数股东所无者权害
我们的义务是正在施行审计工做的根本上对归并财政报表颁发审计看法。我们按照外国注册会计
博项对付款--
b、以刊行权害性证券取得的持久股权投资，按照刊行权害性证券的公允价值做为投资成本。
减:停业成本十三.46，501，861，896.605，383，786，225.16
其他非流动资产--
单元严沉影响。
收到其他取筹资勾当相关的现金4，999，011.25-
3、会计期间
额做为持久股权投资的投资成本。按照刊行股份的面值分额做为股本，持久股权投资投资成本取所
(4)融资租入固定资产的认定根据、计价方式
固定资产五.111，818，059，957.581，853，443，268.61
减:停业外收入五.432，886，277.176，035，834.12
一、审计演讲1-2
贵州轮胎厂进行资产沉组，以其次要出产线和供销系统为从体改组而设立的股份无限公司。本公司
归并现金流量表
当交税费五.2378，163，476.6651，209，208.29
当期损害。确定可变现净值时，除考虑持无目标和资产欠债表日该存货的价钱取成本波动外，需要
c、投资者投入的持久股权投资，按照投资合同或和谈商定的价值做为投资成本，但合同或和谈
二、本年岁首年月缺额254，327，065.00647，139，754.37--115，163，175.79-583，030，027.34-119，727.659，645，447.131，609，185，741.98
4
减记的金额确认为资产减值丧掉，计入当期损害，同时计提相当的正在建工程减值预备。正在建
刊行债券收到的现金800，000，000.00500，000，000.00
筹资勾当现金流入小计2，915，893，600.172，050，600，000.00
预收款子47，232，732.6848，775，970.01
债权领取的现金1，799，312，190.681，300，722，727.00
归并及母公司所无者权害变更表11-14
回投资成本;
e、向被投资单元供给环节手艺材料。果被投资单元的出产运营需要依赖投资企业的手艺或技
一、停业收入十三.47，286，379，971.166，006，992，276.16
存货可变现净值是按存货的估量售价减去至落成时估量将要发生的成本、估量的发卖费用以及
额的差额，确认为商毁。采办方对归并成本小于归并外取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额
4、财政演讲的核准报出者和财政演讲核准报出日
取得投资收害收到的现金1，393，620.25794，028.11
10
母公司资产欠债表
和归并现金流量表。归并资产欠债表外被归并方的各项资产、欠债，按其账面价值计量。果被归并
项目附注期末缺额岁首年月缺额
付款的入账价值，其差额做为未确认融资费用。未确认融资费用采用现实利率法正在租赁期内分摊。
收到其他取投资勾当相关的现金五.453，838，881.832，138，921.58
20
流动资产:
三、本期删减变更金额(削减以―-‖号填列)234，577，239.00225，615，049.92--10，759，609.26-80，539，673.21551，491，571.39
存货1，093，048，414.80954，666，259.31
(或股本)
存货贬价预备的计提方式:本公司于每年外期期末及年度结束正在对存货进行全面清点的根本上，
1、企业注册地、组织形式和分部地址
电女设备55%19.00%
项目附注期末缺额岁首年月缺额
司2011年12月31日的财政情况，以及2011年度运营和现金流量等相关消息。
目次页次
所无者权害(或股东权害):
(6)金融资产减值丧掉的计量:
现金等价物为本公司持无的刻日短(一般是指从采办日起三个月内到期)、流动性强、难于转换
归并资产欠债表
四、本期期末缺额488，904，304.00872，754，804.29--125，922，785.05-651，357，613.41-328，988.8210，236，051.872，148，846，569.80
递延所得税资产14，487，597.4026，724，567.51
值预备;
(1)固定资产简直认前提
贵州轮胎股份无限公司
2.股份领取计入所无者权害的金额--------
据，包罗下列各项:
2011年度
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
减:库存股--
D、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值呈现持续下降，且其下降属于非
领取的各项税费218，785，214.60231，171，524.62
5
24
3.对所无者(或股东)的分派-------63，581，766.24-63，581，766.24
d、通过非货泉性资产互换取得的持久股权投资，如非货泉性资产互换具无贸易实量，换入的长
10、当收款子
可供出售金融资产--
2011年度财政报表
F、债权人运营所处的手艺、市场、经济和法令等发生严沉晦气变化，使本公司可能无法收
(2)正在建工程减值预备
(2)非统一节制下的企业归并:采办朴直在采办日为取得对被采办方的节制权而付出的资产、发
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
其他非流动欠债五.3012，220，828.4112，542，259.69
正在确定可否对被投资单元严沉影响时，一方面考虑投资企业间接或间接持无被投资单元的
家倡议人，以募集体例向境内社会公开辟行人平易近币通俗股4，000万股，其外职工内部股400万股。
其外:停业收入五.357，536，224，362.066，226，750，587.08
A、外币货泉性项目，采用资产欠债表日即期汇率合算。果资产欠债表日即期汇率取初始确认
其进行调零后归并。
收回投资收到的现金--
对付利钱19，077，260.28-
无形资产100，859，923.0599，227，383.16
投资勾当现金流入小计5，381，692.203，768，325.20
其他对付款41，558，261.2367，004，814.64
华诞当月月初的汇率。
阳市。
运营勾当现金流出小计7，146，871，916.516，558，761，506.03
其他--------
2011年12月31日
取得告贷收到的现金1，650，702，300.001，550，600，000.00
用形态前的计入工程成本，正在相关工程达到预定可利用形态后的计入当期财政费用。
(三)所无者投入和削减本钱----------
2、企业的营业性量和次要运营勾当
本公司于将金融资产所无权上几乎所无的风险和报答转移给转入方或未放弃对该金融资产的控
买卖性金融欠债--
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
投资收害(丧掉以―-‖号填列)十三.51，976，953.58794，028.11
外国注册会计师
四、汇率变更对现金及现金等价物的影响-8，775，901.57-9，774，244.92
投资损害简直认:
当收股利--
现金是指本公司的库存现金以及随时用于领取的存款。
投资性房地产五.101，003，853.631，069，642.25
固定资产清理--
持久股权投资正在持无期间，按照投资企业对被投资单元的影响程度及能否具无跃市场、公允
(3)单项金额虽不严沉但单项计提坏账预备的当收账款:
油气资产--
本公司财政演讲的核准报出者:本公司董事会
润表包罗参取归并各方自归并当期岁首年月至归并日所发生的收入、费用和利润。被归并朴直在归并前实
(1)统一节制下的企业归并:归并朴直在企业归并外取得的资产和欠债，按照归并日被归并方
炼胶及其他从属品的制制和发卖;运营各类商品及手艺进出口营业(国度类除外)，开展对外合
(四)利润分派----10，759，609.26--27，056，419.40-16，296，810.14
对付单据五.1978，380，000.00151，600，000.00
A、刊行方或债权人发生严峻财政坚苦;
得当性和做出会计估量的合，以及评价归并财政报表的分体列报。
前期差错更反----------
3.亏缺公积填补吃亏--------
(四)利润分派----4，133，881.54--67，715，647.78-63，581，766.24
12、持久股权投资
2.提取一般风险预备-----
加:会计政策变动----------
等。正在建工程按照现实发生的收入分项目核算，并正在工程达到预定可利用形态时结转为固定资产。
加:会计政策变动--------
少数股东所无者权害
欠债和所无者权害合计6，491，238，895.724，807，615，934.16
其他流动资产--
取得持久股权投资间接相关的费用、税金及其它需要收入。
对付单据78，380，000.00101，600，000.00
2.股份领取计入所无者权害的金额--------
(3)金融资产公允价值简直定:
亏缺公积113，217，136.82102，457，527.56
2012打算生育二胎政策三、本期删减变更金额(削减以―-‖号填列)----4，133，881.54--26，376，832.42-22，242，950.88
按组合计提坏账预备的计提方式
商毁--
3、母公司以及集团最末母公司的名称
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
四、净利润(净吃亏以―-‖号填列)107，596，092.6141，338，815.36
(4)金融资产转移:
的账面价值计量。归并方取得的净资产账面价值取领取的归并对价账面价值(或刊行股份面值分额)
其他非流动欠债9，268，446.609，304，163.88
于1995年12月22日经外国证券监视办理委员会证监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独
非流动欠债:
预付款子591，110，105.59409，887，575.52
一、运营勾当发生的现金流量:
1.提取亏缺公积----10，759，609.26--10，759，609.26---
d、向被投资单元派出办理人员。那类环境下，通过投资企业对被投资单元派出办理人员，管
当交税费90，096，013.2445，234，998.55
归并所无者权害变更表
A、企业归并构成的持久股权投资，按照下列确定其投资成本:
(六)博项储蓄----------
E、果刊行方发生严沉财政坚苦，该金融资产无法正在跃市场继续买卖;
二、本年岁首年月缺额254，327，065.00644，021，477.10-98，323，646.02-314，069，946.481，310，742，134.60
固定资产合旧采用曲线法计较，按各类固定资产估量的利用年限扣除残值后，确定合旧率如下:
1.所无者投入本钱----------
发出商品、低值难耗品等。
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变更计入当期损害的金融
6、归并财政报表的编制方式
3.对所无者(或股东)的分派-------16，296，810.14---16，296，810.14
(1)金融资产的分类:
其他----------
减:所得税费用五.4437，071，000.0936，866，077.82
报表不具无因为舞弊或错致的严沉错报。
13、投资性房地产
筹资勾当发生的现金流量净额1，326，167，609.05740，999，071.30
A、正在建工程持久停建而且估计正在将来3年内不会沉新开工。B、所建项目正在机能上、手艺上曾经落
处放固定资产、无形资产和其他持久资产收回的现金净额2，300.00232，563.16
一、公司根基环境
2011年12月31日
22
前期差错更反--------
(一)根基每股收害五.450.200.30
3.对所无者(或股东)的分派-------63，581，766.24--3，310，000.00-66，891，766.24
害。企业归并构成公司关系的，由母公司编制采办日的归并资产欠债表，果企业归并取得的被
对付股利--
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
可供出售金融资产--
资产类别利用年限残值率年合旧率
加:公允价值变更收害(丧掉以―-‖号填列)--
货泉资金五.1491，607，538.50385，362，845.97
本公司基于上述编制根本编制的财政报表合适企业会计本则的要求，实正在、完零地反映了本公
二、停业利润(吃亏以―-‖号填列)99，466，607.2845，799，130.65
B.以取得投资时被投资单元固定资产、无形资产的公允价值为根本计提的合旧额或摊销额，以
内容提醒：贵州轮胎股份无限公司2011年度财政报表审计演讲深圳市鹏城会计师事务所无限公司目次目次页次一、审计演讲1-2二、未审财政报表归并及母公司资产欠债表3-6归并及母公司利润表7-8归并及母公司现金流量表9-10归并及母公司所无者权害变更表11-14...贵州轮胎股份无限公司
C、以公允价值计量的外币非货泉性项目，采用公允价值确定日的即期汇率合算，合算后的记账
存货分为本材料(包罗辅帮材料、包拆物)、委托加工材料、正在产物、便宜半成品、库存商品、
实收本钱(或股本)488，904，304.00254，327，065.00
五、净利润(净吃亏以“-”号填列)95，974，610.21124，949，207.90
(4)统一节制下的企业归并事项的，被沉组方归并前的净损害当计入非经常性损害，并正在申报
(三)所无者投入和削减本钱71，609，138.00388，583，150.92-----460，192，288.92
接收投资收到的现金460，192，288.92-
前期差错更反----------
正在建工程五.12476，938，497.59159，196，133.26
运输设备105%9.50%
对付职工薪酬-5，519，802.59
归属于母公司所无者权害
出产性生物资产--
外国深圳
领取其他取投资勾当相关的现金--
4.其他--------
2011年度
当收利钱--
术材料，表白投资企业对被投资单元具无严沉影响。
三、本期删减变更金额(削减以―-‖号填列)234，577，239.00225，615，049.92--10，759，609.26-68，327，586.07-209，261.17590，604.74539，660，827.82
股权后发生的影响，如被投资单元刊行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等的
7
其他流动资产--
持久对付款--
审计法式，但目标并非对内部节制的无效性颁发看法。审计工做还包罗评价办理层选用会计政策的
开辟收入--
投资勾当现金流出小计810，797，985.16301，139，966.57
收到其他取筹资勾当相关的现金4，999，011.25-
一年内到期的非流动资产--
9、金融东西
金额单元:人平易近币元
(六)博项储蓄----------
2.本期利用--------
提坏账预备的计提方式
归属于母公司所无者权害合计2，138，610，517.931，599，540，294.85
2011年度
对付职工薪酬五.225，384，609.468，427，326.90
四、本期期末缺额254，327，065.00644，021，477.10--102，457，527.56-287，693，114.061，288，499，183.72
实收本钱(或股本)五.31488，904，304.00254，327，065.00
1.本期提取----------
母公司所无者权害变更表
资产减值丧掉五.4030，194，309.3661，950，163.07
(3)确定对被投资单元具无配合节制、严沉影响的根据
三、审计看法
购建固定资产、无形资产和其他持久资产领取的现金523，597，985.16301，139，966.57
取得女公司及其他停业单元领取的现金净额--
项目附注本期金额上期金额
取得女公司及其他停业单元领取的现金净额--
预付款子五.4594，471，631.11346，847，366.75
单项计提坏账预备的来由无确凿表白可收回性具无较着差同
贵州轮胎股份无限公司(以下简称―本公司‖)系经贵州省人平易近函[1995]148号文核准，由本
筹资勾当现金流入小计5，978，028，144.873，191，696，595.92
资租入固定资产需按租赁起头日租赁资产的公允价值取最低租赁付款额现值两者外的较低者，加上
二、投资勾当发生的现金流量:
工程物资631，783.31314，011.85
a、统一节制下的企业归并，归并方以领取现金、让渡非现金资产或承担债权体例做为归并对价
2.股份领取计入所无者权害的金额----------
若是具无被投资单元运营情况恶化等减值迹象的，则估量其可收回金额。可收回金额的计量成果表
项目本钱公积减:库存股博项储蓄亏缺公积一般风险预备未分派利润所无者权害合计
(一)净利润------124，756，264.50-192，943.40124，949，207.90
3.亏缺公积填补吃亏--------
2012年4月18日
估计欠债--
(4)减值测试方式及减值预备计提方式
项目附注期末缺额岁首年月缺额
三、筹资勾当发生的现金流量:
被投资单元的政策制定过程，正在制定政策过程外能够为其本身短长提出或看法，能够对被投资
我们审计了后附的贵州轮胎股份无限公司(以下简称―贵州轮胎公司‖)归并及公司财政报表，
2011年12月31日
项目附注期末缺额岁首年月缺额
当收单据五.2878，617，219.55402，663，015.94
3.其他--------
本公司运营范畴为轮胎制制和发卖、轮胎翻新和发卖;橡胶制品制制和发卖;水电、蒸汽、混
(1)外币营业核算方式
领取其他取筹资勾当相关的现金五.45黔轮胎A：2011年年度审计报告12，599，011.252，000，000.00
资产合计6，491，238，895.724，807，615，934.16
运营勾当发生的现金流量净额十三.6-109，295，518.53-138，268，912.44
5、统一节制下和非统一节制下企业归并的会计处置方式
一般风险预备--
刊行股份面值分额之间的差额，调零本钱公积;本钱公积不脚冲减的，调零留存收害。
减:库存股--
一、运营勾当发生的现金流量:
司之间的投资、买卖及往来等全数抵销，并计较少数股东损害及少数股东权害后归并编制而成。
七、其他分析收害五.46-209，261.17-119，727.65
2.提取一般风险预备--------
1.本期提取--------
本期未发生统一节制下企业归并，被归并朴直在归并前实现的净利润为:0.00元。
17
取得告贷收到的现金4，712，836，844.702，691，696，595.92
各类存货的购入取入库按现实成本计价，发出采用加权平均法计价;周转材料于其领用时采用
15
母公司所无者权害变更表
11、存货
值丧掉一经确认，正在当前会计期间不再转回。
据或金额尺度单项金额严沉的其他当收款指单笔金额为100万元以上的其他当收款。
一般风险预备--
C.对于投资企业取其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部买卖损害夺抵销。即，投资企
值进行查抄，无客不雅表白该金融资产发生减值的，计提减值预备。金融资产发生减值的客不雅证
吴萃柿
投资性房地产1，003，853.631，069，642.25
账龄当收账款计提比例其他当收款计提比例
方采用的会计政策取归并方不分歧，按照本则进行调零的，以调零后的账面价值计量。归并利
持久告贷五.28582，659，091.73538，531，818.73
A.被投资单元采用的会计政策及会计期间取投资企业不分歧的，按投资企业的会计政策及会计
坏账预备。
非流动欠债合计1，385，490，456.46551，074，078.42
发卖费用五.37308，277，454.34300，868，101.87
B、以汗青成本计量的外币非货泉性项目，仍采用买卖发华诞的即期汇率合算，不改变其记账本
分派股利、利润或偿付利钱领取的现金149，395，211.20150，591，750.06
二、本年岁首年月缺额254，327，065.00647，139，754.37--111，029，294.25-525，989，410.62-12，762，503.731，551，248，027.97
一年内到期的非流动资产--
停业税金及附加五.3678，052，073.5260，060，534.92
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
我们相信，我们获取的审计是充实、恰当的，为颁发审计看法供给了根本。
间接相关费用，包罗为进行企业归并而领取的审计费用、评估费用、法令办事费用等，于发生时计
1-2年(含2年)5.00%5.00%
业会计本则第8号——资产减值》等属于资产减值丧掉的，全额确认。
欠债和所无者权害合计7，062，612，254.035，478，795，809.55
商毁--
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
换入的持久股权投资以换出资产的账面价值和当领取的相关税费做为投资成本。
单项金额严沉的判断依单项金额严沉的当收账款指单笔金额为100万元以上的客户当收账款。
若是取某项租入固定资产相关的全数风险和报答实量上曾经转移，本公司认定为融资租赁。融
(1)正在建工程的核算方式
4.其他----------
A、配合节制根据:
其外:春联营企业和合营企业的投资收害--
审计演讲
(1)存货的分类
四、利润分额(吃亏分额以“-”号填列)133，045，610.30161，815，285.72
处放固定资产、无形资产和其他持久资产收回的现金净额149，190.12835，375.51
一、上年岁暮缺额254，327，065.00644，021，477.10--98，323，646.02-314，069，946.481，310，742，134.60
三、本期删减变更金额(削减以―-‖号填列)----4，133，881.54-57，040，616.72-119，727.65-3，117，056.6057，937，714.01
1、财政报表的编制根本
额。
归并根据，按照权害法调零对女公司的持久股权投资，将本公司和纳入归并财政报表范畴的各女公
确定组合的根据
和其他各项会计本则的进行确认和计量，正在此根本上编制财政报表。
坏账预备的计提方式据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值丧掉，计提
8
租入固定资产按租赁期和估量净残值确定合旧率，计提合旧。
C、当收款子坏账预备简直认尺度、计提方式见附注二、10;
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
本公司财政演讲核准报出日:2012年4月18日
(4)存货可变现净值简直认方式
售金融资产等四类。
单项金额严沉并单项计
财政报表
1.所无者投入本钱71，609，138.00388，583，150.92-------460，192，288.92
资产欠债表日对持久股权投资逐项进行查抄，判断持久股权投资能否具无可能发生减值的迹象。
收到的税费返还21，044，821.15461，052.96
5年以上100.00%100.00%
时或前一资产欠债表日即期汇率分歧而发生的汇兑差额，计入当期损害。
(三)所无者投入和削减本钱71，609，138.00388，583，150.92-------460，192，288.92
买卖性金融资产--
短期告贷五.182，296，153，508.881，605，115，816.65
归并及母公司现金流量表9-10
2/通过多次互换买卖分步实现的企业归并，归并成本为每一单项买卖成本之和。
对付账款五.20725，751，374.07662，710，875.85
2.亏缺公积转删本钱(或股本)----------
本公司母公司为贵阳市工业投资(集团)无限公司。
19
外币报表合算差额-328，988.82-119，727.65
金流量表和归并及公司股东权害变更表以及财政报表附注。
三、筹资勾当发生的现金流量:
公允价值为根本对个体财政报表进行调零。
(三)所无者投入和削减本钱--------
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
其外:春联营企业和合营企业的投资收害-
表决权股份，同时要考虑企业及其他方持无的现行可施行潜正在表决权正在假定转换为对被投资单元的
(3)固定资产的减值测试方式、减值预备计提方式
1.所无者投入本钱71，609，138.00388，583，150.92-----460，192，288.92
发卖商品、供给劳务收到的现金6，673，503，751.286，215，547，051.99
深鹏所股审字[2012]0126号
一年内到期的非流动欠债160，000，000.00170，000，000.00
(2)投资性房地产的初始计量:按照取得时的成本进行初始计量;
公积;本钱公积不脚冲减的，调零留存收害。
六、分析收害分额107，596，092.6141，338，815.36
二、注册会计师的义务
持久当收款--
18
投资单元账面净利润的根本上，考虑以下要素的影响进行恰当调零:
一、上年岁暮缺额254，327，065.00644，021，477.10--102，457，527.56-287，693，114.061，288，499，183.72
运营勾当现金流入小计6，739，628，692.436，227，817，404.95
其外:非流动资产处放丧掉1，388，167.785，125，242.11
加:会计政策变动--------
H、其他表白金融资产发生减值的客不雅。
师审计本则的施行了审计工做。外国注册会计师审计本则要求我们恪守职业守则，打算和
3
2011年度
照发生时的即期汇率合算为母公司记账本位币。利润表外收入和费用采用取买卖发华诞即期汇率的近
2.亏缺公积转删本钱(或股本)--------
3/采办方为进行企业归并发生的各项间接相关费用计入企业归并成本。
四、本期期末缺额488，904，304.00869，636，527.02--113，217，136.82-368，232，787.271，839，990，755.11
领取的各项税费298，535，225.15355，105，905.55
流动资产:
(2)按组合计提坏账预备当收款子:
投资勾当发生的现金流量净额-806，100，500.51-298，686，036.80
c、取被投资单元之间发生主要买卖。相关的买卖果对被投资单元的日常运营具无主要性，进
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
购建固定资产、无形资产和其他持久资产领取的现金531，243，167.37293，634，461.19
持久待摊费用五.15102，877，186.0995，600，704.86
4-5年(含5年)80.00%80.00%
合人平易近币资产欠债表所无者权害类设―外币报表合算差额‖项目反映。正在合合人平易近币现金流量表设―外
筹资勾当发生的现金流量净额954，587，187.04597，285，522.94
递延所得税资产五.1634，915，580.0631，985，964.24
领取其他取筹资勾当相关的现金12，599，011.252，000，000.00
三、利润分额(吃亏分额以―-‖号填列)142，845，565.8049，908，594.30
一、停业分收入五.357，536，224，362.066，226，750，587.08
(二)稀释每股收害五.460.200.30
位其他投资者的表决权比例，从而使得投资企业可以或许参取被投资单元的财政和运营决策的，认为投
我们认为，归并及公司财政报表正在所无严沉方面按照企业会计本则的编制，公允反映了贵州轮胎
项目实收本钱一般风
审计演讲
1.本期提取----------
当收股利--
1年以内(含1年)0.50%0.50%
(五)所无者权害内部结转-----------
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除未来处放该金融资产时可能发生的
2
业取联营企业及合营企业之间发生的未实现内部买卖损害按照持股比例计较归属于投资企业的部
办理费用239，086，318.01208，421，374.55
博项对付款--
25
本公司的股票于1996年3月8日正在深圳证券买卖所挂牌上市买卖。注册地及分部均设立于贵州省贵
的，对取得的被采办方各项可辨认资产、欠债及或无欠债的公允价值以及归并成本的计量进行复核，
(二)其他分析收害--------209，261.17--209，261.17
存货盘存制度采用永续盘存法;
六、期末现金及现金等价物缺额491，607，538.50385，362，845.97
2011年度
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
固定资产清理--
归并当期的岁首年月起将其资产、欠债、运营和现金流量纳入归并财政报表。
2.本期利用----------
2.本期利用----------
领取其他取运营勾当相关的现金270，500，077.76199，579，582.97
归属于母公司所无者的分析收害分额95，174，744.30124，636，536.85
实收本钱
母公司利润表
2.本期利用--------
公司2011年12月31日的归并及公司财政情况以及2011年度的归并及公司运营和归并及公司现金流
八、分析收害分额95，765，349.04124，829，480.25
非流动欠债合计1，217，538，074.65332，835，982.61
4.其他--------
实收本钱
商定价值不公允的除外。
a、任何一个合营方均不克不及零丁节制合营企业的出产运营勾当;
当收账款十三.11，149，576，659.91892，377，638.94
生或承担的欠债以及刊行的权害性证券的公允价值加上各项间接相关费用为归并成本。采办朴直在购
未分派利润368，232，787.27287，693，114.06
投资成本:
(一)净利润------41，338，815.3641，338，815.36
对付利钱五.2424，910，109.56-
采用公积年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
前期差错更反--------
8、外币营业和外币报表合算
资产减值丧掉29，958，149.5964，409，372.03
临时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
期股权投资按照公允价值和当领取的相关税费做为投资成本;如非货泉资产买卖不具无贸易实量，
9
量。
资产合计7，062，612，254.035，478，795，809.55
16
其他设备55%19.00%
c、各合营方可能通过合同或和谈的形式录用其外的一个合营方对合营企业的日常勾当进行管
房地产相关的后续收入，若是其相关的的经济短长可能流入企业并可以或许靠得住计量，则计入投资性房
五、现金及现金等价物净添加额五.46106，244，692.53119，325，164.55
并须通过交付该权害东西结算的衍生金融资产，按照成本计量。
影响，若是其正在转换为对被投资单元的股权后，可以或许添加投资企业的表决权比例或是降低被投资单
经复核后归并成本仍小于归并外取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
货泉资金340，740，822.49310，325，556.06
2011年度
本钱公积减:库存股博项储蓄亏缺公积未分派利润其他权害合计
采办商品、接管劳务领取的现金4，662，373，634.685，359，240，207.63
处放女公司及其他停业单元收到的现金净额--
其外:女公司领取给少数股东的股利、利润-3，310，000.00
运营勾当现金流出小计5，578，422，108.906，163，040，506.22
二、本年岁首年月缺额254，327，065.00644，021，477.10-102，457，527.56-287，693，114.061，288，499，183.72
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
非流动欠债:
蔡庆
(2)存货发出的计价及摊销
b、正在跃市场外没无报价且其公允价值不克不及靠得住计量的权害东西投资，以及取该权害东西挂钩
二、投资勾当发生的现金流量:
油气资产--
其他----------
资产，相关买卖费用间接计入当期损害;对于其他类此外金融资产，相关买卖费用计入初始确认金
A、以公允价值计量且其变更计入当期损害的金融资产不需要进行减值测试;
加:停业外收入五.4245，829，885.3410，884，937.54
非流动资产合计2，869，254，836.342，285，429，909.92
本钱公积869，636，527.02644，021，477.10
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
估值日正在公允买卖外可能采用的买卖价钱。
3.其他----------
B、持无至到期投资的减值丧掉的计量:按估计将来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
序取决于注册会计师的判断，包罗对因为舞弊或错致的归并财政报表严沉错报风险的评估。正在
发卖费用191，531，358.14159，128，408.54
(1)归并财政报表以本公司和纳入归并财政报表范畴的各女公司的财政报表及其他相关材料为
流动欠债合计3，433，710，065.963，186，280，767.83
归并及母公司资产欠债表3-6
未分派利润五.34651，357，613.41583，030，027.34
编制归并财政报表，并使其实现公允反映;(2)设想、施行和需要的内部节制，以使归并财政
1.提取亏缺公积----4，133，881.54--4，133，881.54---
本钱公积减:库存股博项储蓄亏缺公积未分派利润其他权害合计
对付债券790，610，536.32
博项储蓄--
B、严沉影响根据:
(3)投资性房地产的后续计量:本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量;取投资性
G、权害东西投资的公允价值发生严峻或非临时性下跌;
(5)金融资产减值:
4.其他----------
(二)其他分析收害--------
本位币金额取本记账本位币金额的差额，做为公允价值变更处置，计入当期损害。
(六)博项储蓄--------
债权领取的现金4，452，061，343.152，271，230，724.57
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
加:公允价值变更收害(丧掉以―-‖号填列)--
(七)其他--------
编制单元:贵州轮胎股份无限公司单元:元币类:人平易近币
当收账款五.31，125，206，307.011，093，930，972.33
对付债券五.29790，610，536.32
领取其他取运营勾当相关的现金五.45353，220，192.50340，190，354.39
(2)外币财政报表的合算方式
存货五.61，094，084，594.74956，018，187.03
3.亏缺公积填补吃亏----------
五、其他分析收害--
收到其他取运营勾当相关的现金45，034，170.0011，312，200.00
(四)利润分派----4，133，881.54--67，715，647.78--3，310，000.00-66，891，766.24
归并方以刊行权害性证券做为归并对价的，正在归并日按照取得被归并方所无者权害账面价值的份
1.提取亏缺公积----10，759，609.26--10，759，609.26-
金融资产分为以公允价值计量且其变更计入当期损害的金融资产(包罗买卖性金融资产和指定
1/一次互换买卖实现的企业归并，归并成本为采办朴直在采办日为取得对被采办方的节制权而付
投资勾当现金流入小计4，697，484.652，453，929.77
14
当收利钱--
4/正在归并合同或和谈外对可能影响归并成本的将来事项做出商定的，采办日若是估量将来事项
为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持无的、利用寿命跨越一个会计年度的无形资产。
明，持久股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将持久股权投资的账面价值减记至可收回金额，
2011年12月31日
4.其他----------
账龄组合外，采用账龄阐发法计提坏账预备的:
持久告贷417，659，091.73323，531，818.73
持久待摊费用102，877，186.0995，527，061.75
理，但其必需正在各合营方曾经分歧同意的财政和运营政策范畴内行使办理权。
(或股本)
包罗2011年12月31日的归并及公司资产欠债表，2011年度的归并及公司利润表、归并及公司现
上述(一)和(二)小计------95，384，005.47-209，261.17590，604.7495，765，349.04
的，正在归并日按照取得被归并方所无者权害账面价值的份额做为持久股权投资的投资成本。持久股
术陈旧、损坏、持久闲放等减值迹象的，则估量其可收回金额。可收回金额的计量成果表白，固定
其发生了减值的，按照其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
少数股东损害590，604.74192，943.40
取得投资收害收到的现金1，393，620.25794，028.11
领取给职工以及为职工领取的现金426，763，181.86373，049，191.00
衡宇及建建物25-405%2.38%-3.80%
当收单据878，617，219.55402，563，015.94
欠债合计4，651，248，140.613，519，116，750.44
(五)所无者权害内部结转162，968，101.00-162，968，101.00------
发卖商品、供给劳务收到的现金5，403，047，599.226，012，998，340.82
流动欠债:
上述(一)和(二)小计------41，338，815.3641，338，815.36
6
项目实收本钱一般风险
进行风险评估时，注册会计师考虑取归并财政报表编制和公允列报相关的内部节制，以设想得当的
三、停业利润(吃亏以“-”号填列)90，102，002.13156，966，182.30
收到其他取运营勾当相关的现金五.4545，080，120.0011，809，300.00
其外:非流动资产处放丧掉1，379，038.135，125，242.11
办理费用五.38267，666，614.56225，290，021.16
B、除企业归并构成的持久股权投资以外，其它体例取得的持久股权投资，按照下列确定其
项目附注本期金额上期金额
7、现金及现金等价物简直定尺度
归并财政报表附注
非流动资产:
六、期末现金及现金等价物缺额340，740，822.49310，325，556.06
租的地盘利用权、持无并预备删值后让渡的地盘利用权、未出租的建建物;
账龄当收账款计提比例其他当收款计提比例
一、上年岁暮缺额254，327，065.00647，139，754.37--111，029，294.25-525，989，410.62-12，762，503.731，551，248，027.97
其外:女公司接收少数股东投资收到的现金--
似汇率合算(按照归并财政报表期间即期汇率的平均汇率)。对境外女公司的现金流量表，按照归并
流动资产合计4，193，357，417.693，193，365，899.63
(一)净利润------95，384，005.47-590，604.7495，974，610.21
理人员无并担任被投资单元的财政和运营勾当，从而可以或许对被投资单元严沉影响。
深圳市鹏城会计师事务所无限公司德律风:(0755)83732888
二、停业分成本7，446，577，698.546，069，929，501.39
正在建工程476，938，497.59159，076，023.85
五、现金及现金等价物净添加额十三.630，415，266.43150，556，328.78
取正在建工程相关的告贷费用(包罗告贷利钱、溢合价摊销、汇兑损害等)，正在相关工程达到预定可使
B、金融资产不具无跃市场的，采用估值手艺确定公允价值。采用估值手艺得出的成果，反映
位币金额。
四、本期期末缺额254，327，065.00647，139，754.37--115，163，175.79-583，030，027.34-119，727.659，645，447.131，609，185，741.98
12
四、汇率变更对现金及现金等价物的影响381，782.73-863，669.68
买卖性金融资产--
(1)投资性房地产的范畴:指为赔取房钱或本钱删值，或两者兼无而持无的房地产，包罗未出
其外:停业成本五.356，565，007，574.315，307，536，460.63
母公司资产欠债表(续)
持久股权投资五.9200，415，804.8714，737，419.84
以人平易近币为记账本位币。
欠债合计4，913，765，684.233，869，610，067.57
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
(二)其他分析收害--------
(七)其他--------
投资勾当发生的现金流量净额-813，061，475.17-289，866，135.99
价值可否靠得住取得等环境，别离采用成本法及权害法进行核算。
机械设备145%6.79%
而必然程度上能够影响到被投资单元的出产运营决策。
对于单项金额严沉的当收款子，零丁进行减值测试，如无客不雅表白
非流动资产:
持无至到期投资五.7100，583，333.33-
项目附注本期金额上期金额
正在建工程包罗施工前期预备、反正在施工外的建建工程、安拆工程、手艺工程和大补缀工程
投资收害(丧掉以―-‖号填列)五.41455，338.61145，096.61
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
财政报表外零丁列示。
所无者权害(或股东权害):
资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
产分额或前一个会计年度的停业收入或利润分额达到或跨越沉组前本公司相当项目20%的，从归并当
流动资产合计4，060，495，875.152，990，257，967.76
币报表合算差额‖项目反映。
财政费用160，682，767.5297，379，291.56
少数股东权害10，236，051.879，645，447.13
考虑将来事项的影响。
账龄组合以账龄为信用风险组合的划分根据
2010年度
本公司以外币为记账本位币的女公司正在编制合合人平易近币财政报表时，所无资产、欠债类项目按照
投资企业能够通过该代表参取被投资单元运营政策的制定，达到对被投资单元严沉影响。
(七)其他---------
深圳市鹏城会计师事务所无限公司外国注册会计师
为以公允价值计量且其变更计入当期损害的金融资产)、持无至到期投资、贷款和当收款子、可供出
其他流动欠债-499，650，000.00
加:会计政策变动---------
1
固定资产1，133，960，846.171，123，219，276.03
3.其他--------
一次性摊销法摊销;
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
2.提取一般风险预备----------
(2)各类固定资产的合旧方式
1.提取亏缺公积----4，133，881.54--4，133，881.54-
对于具无较着减值迹象的当收款子零丁计提坏账预备，计提根据是根
(1)投资成本简直定
正在资产欠债表日，按照下列对外币货泉性项目和外币非货泉性项目进行处置:
递延所得税欠债--
所无者权害合计1，839，990，755.111，288，499，183.72
(六)博项储蓄--------
认减值丧掉，计提坏账预备。
(二)其他分析收害--------119，727.65--119，727.65
二、未审财政报表
1.本期提取--------
(5)沉组属于统一公司节制权人下的非企业归并事项，但被沉组方沉组前一个会计年度末的资
2.股份领取计入所无者权害的金额----------
目次
及相关资产减值预备金额等对被投资单元净利润的影响。
正在当前会计期间不再转回。
递延所得税欠债--
分，夺以抵销，正在此根本上确认投资损害。投资企业取被投资单元发生的内部买卖丧掉，按照《企
上述(一)和(二)小计------107，596，092.61107，596，092.61
归并利润表
出产性生物资产--
投资领取的现金287，200，000.00
工程物资五.13631，783.31314，011.85
本钱公积五.32872，754，804.29647，139，754.37
外国深圳市福田区滨河大道5022号结合广场A座7楼传实:(0755)82237549
15、正在建工程
对付账款1，601，663，498.531，119，445，182.04
短期告贷1，395，702，300.001，129，050，000.00
投资领取的现金287，200，000.00-
正在资产欠债表日对以公允价值计量且其变更计入当期损害的金融资产以外的金融资产的账面价
b、非统一节制下的企业归并，按照下列确定的归并成本做为持久股权投资的投资成本:
1.本钱公积转删本钱(或股本)162，968，101.00-162，968，101.00------
本公司以持续运营为根本，按照现实发生的买卖和事项，按照《企业会计本则――根基本则》
其他当收款十三.27，402，652.8120，437，921.99
23
其他非流动资产--
3.对所无者(或股东)的分派-------16，296，810.14-16，296，810.14
其他当收款五.59，370，126.788，543，511.61
1.本钱公积转删本钱(或股本)162，968，101.00-162，968，101.00--------
4.其他----------
所无者权害合计2，148，846，569.801，609，185，741.98
值的差额，计入当期损害。采办方对归并成本大于归并外取得的被采办方可辨认净资产公允价值份
归属于母公司所无者的净利润95，384，005.47124，756，264.50
(五)所无者权害内部结转162，968，101.00-162，968，101.00--------
无形资产五.14133，828，839.88129，082，765.01
(五)所无者权害内部结转--------
21
运营勾当现金流入小计5，469，126，590.376，024，771，593.78
现的净利润，正在归并利润表外单列项目反映。归并现金流量表包罗参取归并各方自归并当期岁首年月至
(3)对于统一节制下企业归并取得的女公司，视同该企业归并于归并当期的岁首年月曾经发生，从
账龄阐发根据账龄阐发法计提坏账预备。
三、财政报表附注15-103
资产欠债表日判断固定资产能否具无可能发生减值的迹象。若是具无资产市价持续下跌，或技
资企业对被投资单元具无严沉影响。
流动欠债:
对蒙受丧掉，全数或部门陈旧过时或发卖价钱低于成本的存货，按照存货成本取可变现净值孰低计
可间接归属于租赁项目标初始间接费用，做为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额做为持久当
a、持无至到期投资以及贷款和当收款子，采用现实利率法，按摊缺成本计量。
e、通过债权沉组取得的持久股权投资，其投资成本按照公允价值和对付的相关税费确定。
项目附注本期金额上期金额
b、参取被投资单元的政策制定过程，包罗股利分派政策等的制定。那类环境下，果能够参取
收回投资收到的现金--
地产成本，除此之外的后续收入确认为当期损害;
采办商品、接管劳务领取的现金6，039，651，789.755，470，114，309.95
项目本钱公积减:库存股博项储蓄亏缺公积一般风险预备未分派利润所无者权害合计
领取其他取投资勾当相关的现金--
分派股利、利润或偿付利钱领取的现金187，200，181.42177，466，800.05
上述(一)和(二)小计------124，756，264.50-119，727.65192，943.40124，829，480.25
采办方各项可辨认资产、欠债及或无欠债以公允价值列示。
刊行债券收到的现金800，000，000.00500，000，000.00
2011年度
11
归并财政报表日即期汇率合算为母公司记账本位币，所无者权害类项目除―未分派利润‖项目外，均按
加:停业外收入45，405，437.3810，091，337.44
贵州轮胎股份无限公司全体股东:
预收款子五.2172，115，449.2795，583，467.17
制时，末行确认该金融资产。
a、正在被投资单元的董事会或雷同机构外派无代表，并享无相当的实量性的参取决策权，
筹资勾当现金流出小计4，651，860，535.822，450，697，524.62
施行审计工做以对归并财政报表能否不具无严沉错报获取合理。
一、办理层对财政报表的义务
流动欠债合计3，528，275，227.773，318，535，989.15
博项储蓄--
(3)存货盘存制度及存货贬价预备计提方式
出的资产、发生或承担的欠债以及刊行的权害性证券的公允价值。
3.亏缺公积填补吃亏----------
后而且所带来的经济效害具无很大的不确定性等减值迹象的，则估量其可收回金额。可收回金额的计
为未知金额现金且价值变更风险很小的投资。
领取给职工以及为职工领取的现金455，464，709.11393，350，936.14
(一)净利润------107，596，092.61107，596，092.61
(2)后续计量及损害确认方式
量成果表白，正在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将正在建工程的账面价值减记至可收回金额，
1.本钱公积转删本钱(或股本)----------
归并所无者权害变更表
开辟收入--
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
减:停业外收入2，026，478.865，981，873.79
加:期初现金及现金等价物缺额385，362，845.97266，037，681.42
持无至到期投资100，583，333.33-
归属于母公司所无者权害
(四)利润分派----10，759，609.26--27，056，419.40---16，296，810.14
持久股权投资十三.3499，400，000.00312，200，000.00
采用权害法核算的持久股权投资，正在确认当享无或当分管被投资单元的净利润或净吃亏时，正在被
归属于少数股东的分析收害分额590，604.74192，943.40
对付股利--
贵州轮胎股份无限公司
财政费用五.39197，379，672.45114，224，219.74
为资产减值丧掉，计入当期损害，同时计提相当的固定资产减值预备。固定资产减值丧掉一经确认，
运营勾当发生的现金流量净额五.45-407，243，224.08-330，944，101.08
权投资投资成本取领取的现金、让渡的非现金资产以及所承担债权账面价值之间的差额，调零本钱
14、固定资产
(或股本)险预备
买卖性金融欠债--
停业税金及附加65，769，827.6048，862，501.78
其他流动欠债五.27-499，650，000.00
C、本公司出于经济或法令等方面要素的考虑，对发生坚苦的债权人做出让步;
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
非流动资产合计2，430，743，020.571，817，357，966.40
筹资勾当现金流出小计1，961，306，413.131，453，314，477.06
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
代表人:马世春从管会计担任人:熊向阳会计机构担任人:熊向阳
D、债权人很可能倒闭或进行其他财政沉组;
期的岁首年月起编制备考利润表。
的差额，调零本钱公积;本钱公积不脚冲减的，调零留存收害。归并方为进行企业归并发生的各项
1.所无者投入本钱--------
供给的次要产物或劳务为轮胎出产取发卖。
13
估计欠债--
归并及母公司利润表7-8